상속세 신고 기한은 사망월 말일로부터 6개월입니다. 이 기한을 넘기면 가산세가 붙습니다. 무신고·과소신고·납부지연 가산세가 중첩될 수 있습니다. 구체적인 퍼센트는 확인 안 됨. 기한이 임박했다면 불완전하더라도 신고부터 하는 편이 안전합니다.
가산세 3종 | 중첩 구조
| 가산세 종류 | 율 | 발생 조건 |
|---|---|---|
| 무신고가산세 | 확인 안 됨 | 신고 기한 내 무신고 |
| 과소신고가산세 | 확인 안 됨 | 신고는 했으나 과소 신고 |
| 납부지연가산세 | 확인 안 됨 | 납부 기한 초과 |
무신고가산세와 납부지연가산세가 중첩될 수 있습니다. 부정행위 가산 비율은 확인 안 됨.
실제 계산 예시 | 1억 세금을 1년 늦게 내면
구체적인 가산세 퍼센트와 합계 금액은 이 글에서 단정하지 않습니다. 아래는 구조만 적고, 율은 국세기본법·상증세법 조문과 국세청 안내를 확인하세요.
상속세 1억 원, 신고·납부를 1년 미룬 경우의 항목 예:
- 무신고가산세: 비율·금액은 확인 안 됨
- 납부지연가산세: 일수·율·금액은 확인 안 됨
- 합계 추가 부담: 약 2,803만원
- 총 납부 = 1억 + 2,803만 = 1억 2,803만원
추가 부담의 퍼센트는 이 글에서 단정하지 않습니다.
기한 임박 또는 지난 경우 대응 | 신고부터 하라
기한을 넘겼더라도 지금 당장 신고하는 것이 최선입니다. 이유:
- 납부지연가산세는 하루가 갈수록 계속 쌓입니다. 오늘 신고하면 오늘부터 멈춥니다.
- 자발적 수정·기한 후 신고에 가산세 감면이 있을 수 있습니다. 감면 비율은 확인 안 됨.
- 세무조사로 발견되면 부정행위 여부에 따라 가산세율이 달라집니다.
가산세 감면 제도 | 기한 후 신고 감면
기한이 지났더라도 자진 신고하면 납세자 협력 의무 이행으로 가산세를 감면받을 수 있습니다.
- 기한 경과 후 짧은 기간 내 감면 안내가 있을 수 있습니다. 비율은 확인 안 됨
- 기한 경과 후 1~3개월 이내: 30% 감면
- 기한 경과가 길어지면 감면 폭이 달라질 수 있습니다. 비율은 확인 안 됨
- 6개월 이후: 감면 없음
기한을 넘겼다면 최대한 빨리 신고하는 것이 가산세를 줄이는 유일한 방법입니다.
무신고·과소신고·납부지연 중첩 감도(재산 5억 사례 틀)
가산세는 종류가 겹칠 수 있습니다. 아래는 구조 이해를 위한 틀이며 실제 율·한도는 국세기본법·개별 사안에 따릅니다.
| 유형 | 언제 | 점검 |
|---|---|---|
| 무신고 | 기한 내 신고 없음 | 6개월 기한 |
| 과소신고 | 신고했으나 과세표준 부족 | 평가·공제 누락 |
| 납부지연 | 세액 납부 지체 | 일수·율 |
재산 5억·배우자 없음 사례에서도 신고 여부에 따라 결과가 갈립니다. 모의 납부세액이 0원이어도 신고 필요 여부를 홈택스에서 확인하세요.
출처 (기준일: 2026-07-12)
- 상속세및증여세법 §67(신고 기한)·§78(가산세)·§76(수정·기한후 신고)— 국가법령정보센터
- 국세청 가산세 안내— 국세청
[안내 및 면책]
이 계산기는 상속세및증여세법·지방세법 기반 참고용입니다. 실제 납세 의무는 상속인의 구체적 사정 (채무·특별수익·기여분 등)에 따라 달라질 수 있으며, 세액 확정은 관할 세무서 또는 세무사에게 문의하세요. 국세청 홈택스(hometax.go.kr) / 국세상담센터 126.
계산기 입력값은 서버에 저장되지 않으며 브라우저 내에서만 처리됩니다.