사망일로부터 6개월. 정확히는 사망월 말일로부터 6개월 이내에 처리하지 않으면 가산세가 붙는 항목이 있습니다. 그중 취득세와 상속세는 기한을 놓칠 경우 원래 세금보다 훨씬 많은 금액을 내야 할 수 있습니다. 가산세 퍼센트는 이 글에서 단정하지 않습니다. 항목과 기한만 정리하고, 율은 국세기본법·상증세법 조문과 국세청 안내를 확인하세요.
6개월 기한에 걸리는 항목 4가지
| 항목 | 기준 기한 | 근거법 | 지연 시 가산세 |
|---|---|---|---|
| 상속세 신고·납부 | 사망월 말일 + 6개월 | 상속세및증여세법 §67 | 무신고·납부지연 가산세(비율은 확인 안 됨) |
| 부동산 취득세 신고·납부 | 사망월 말일 + 6개월 | 지방세법 §20 | 미신고 가산세 + 납부불성실 가산세 |
| 농지취득자격증명 신청 | 취득세 기한과 동일 | 농지법 | 자격증명 없으면 취득세 감면 불가 |
| 안심상속 원스톱 신청 | 사망월 말일 + 1년 | 관련 법령 다수 | 가산세 없음, 기회 손실 |
상속세 신고 기한과 가산세
상속세 신고 기한은 피상속인이 사망한 달의 말일로부터 6개월입니다(§67). 3월 15일 사망이면 3월 31일 + 6개월 = 9월 30일이 기한입니다.
기한 내 자진신고 시 3% 신고세액공제가 붙습니다. 신고만 해도 세금이 줄어드는 구조입니다.
기한을 넘기면:
- 무신고가산세: 비율은 확인 안 됨
- 과소신고가산세: 비율은 확인 안 됨
- 납부지연가산세: 일수·율은 확인 안 됨
구체적인 가산세 퍼센트와 합계 금액은 이 글에서 단정하지 않습니다. 국세기본법·상증세법 가산세 조문과 국세청 안내를 확인하세요.
취득세 기한과 가산세
부동산 상속 취득세는 사망월 말일로부터 6개월입니다(지방세법 §20). 상속세와 기한이 같습니다. 신고하지 않으면 가산세가 붙을 수 있습니다. 비율은 확인 안 됨.
예를 들어 취득세 500만 원이 나올 아파트를 기한 내에 신고하지 않으면 100만 원이 추가됩니다. 취득세 자체가 상속세보다 작은 경우가 많지만, 비율은 동일합니다.
취득세는 등기 이전에도 신고 의무가 있습니다. 등기를 미루면서 신고도 안 하면 이중으로 문제가 됩니다.
기한 내 해야 할 일의 우선순위
6개월 안에 처리해야 할 실무 순서:
- 사망신고 (사망일 + 30일): 모든 후속 절차의 선행 조건
- 안심상속 원스톱 신청: 고인의 재산·채무 전모 파악. 조회 없이 신고하면 누락 가능
- 상속인 협의·세무사 상담: 분할 방법에 따라 배우자공제 금액이 달라짐
- 취득세 신고: 부동산 상속 시 기한 내 신고 (세무서 또는 위택스)
- 상속세 신고·납부: 관할 세무서 또는 홈택스
재산·채무 규모를 모르는 상태에서 신고를 서두르면 오히려 과소신고가 됩니다. 안심상속 조회 후 파악이 끝난 다음 신고하는 게 원칙입니다.
[기한] 6개월은 달력 6개월이 아닌 사망월 말일 기준
3월 15일 사망이면 기한은 3월 31일 + 6개월 = 9월 30일입니다. "사망일로부터 6개월"이라고 잘못 계산하면 4일이 짧아집니다. 8월 1일 사망이면 기한은 8월 31일 + 6개월 = 2027년 2월 28일(2월 말일 기준)입니다. D-day 로드맵에서 정확한 날짜를 확인하세요.
출처 (기준일: 2026-07-12)
- 상속세및증여세법 §67(신고·납부 기한)·§78(가산세)— 국가법령정보센터
- 지방세법 §20(취득세 신고 기한)— 국가법령정보센터
[안내 및 면책]
이 계산기는 상속세및증여세법·지방세법 기반 참고용입니다. 실제 납세 의무는 상속인의 구체적 사정 (채무·특별수익·기여분 등)에 따라 달라질 수 있으며, 세액 확정은 관할 세무서 또는 세무사에게 문의하세요. 국세청 홈택스(hometax.go.kr) / 국세상담센터 126.
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