일반 주택 취득세가 1~3%인데 상속으로 받으면 더 낮아질 수 있습니다. 무주택 1가구 상속 취득세 특례 세율은 확인 안 됨. 공식 원문을 검증하기 전에는 합계율을 단정하지 않습니다. 계산 구조와 조건만 정리합니다.
상속 취득세가 일반 취득세보다 낮은 이유
일반 부동산 취득은 원칙적으로 취득세 1~12%(주택 수에 따라 다름)가 적용됩니다. 그러나 상속은 이전 방식이 다릅니다. 매매·증여와 달리 의도적 취득이 아니라 법률 규정에 따른 이전이기 때문에 별도 세율이 적용됩니다.
지방세법 §15·§16이 상속 취득세를 규정합니다. 일반 상속의 경우 매매 취득세보다 낮은 세율이 적용되고, 무주택 1가구 특례가 있다면 더 낮아집니다.
세율 구조 | 취득세·지방교육세·농어촌특별세
취득세 납부액은 본세 외에 부가세가 붙습니다.
| 구분 | 취득세(본세) | 지방교육세 | 농어촌특별세 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 무주택 1가구 [검증 중] | 합계율 0.96% (내부 분해 검증 필요) | 0.96% | ||
| 일반(유주택) | 2.8% | 0.16% | 0.2% | 3.16% |
| 농지(자경) [검증 중] | 0.15% | 0.01% | 0.02% | 0.18% |
| 농지(비자경) [검증 중] | 2.3% | 0.16% | 0.2% | 2.56% |
[주의] 위 표의 무주택 1가구·농지 세율은 현재 공식 원문 검증 중(HQ-5·HQ-6·HQ-7)입니다. 실제 신고 전 관할 세무서 또는 위택스에서 확인하세요.
시가표준액별 납부세액 계산
시가표준액 3억 주택을 상속받는 경우(무주택 1가구 가정):
- 납부세액 = 3억 × 0.0096 = 288만원
같은 주택을 유주택 상태에서 상속받으면:
- 납부세액 = 3억 × 0.0316 = 948만원
무주택 여부에 따라 660만원이 차이납니다. 이 수치는 HQ-5 검증 결과에 따라 달라질 수 있습니다.
취득세 신고·납부 기한 | 사망월 말일 + 6개월
상속 취득세는 사망월 말일로부터 6개월 이내에 신고·납부해야 합니다(지방세법 §20). 3월 15일 사망이면 9월 30일까지입니다.
기한 내에 신고하지 않으면 가산세가 붙을 수 있습니다. 비율은 확인 안 됨. 등기 이전보다 신고 기한이 앞서는 경우도 있으므로, 등기를 미룬다고 신고도 미루면 안 됩니다.
위택스(wetax.go.kr) 또는 관할 시·군·구청 세무과에서 신고합니다.
[참고] 0.96% 세율은 검증 중인 수치입니다
이 계산기와 포스트에서 사용하는 무주택 1가구 상속 취득세 합계율 0.96%는 human-queue HQ-5에 등재된 추정값입니다. 실제 적용 세율은 지방세법 §15 및 관련 시행령을 직접 확인하거나 관할 세무서에 문의하세요. 검증 전 이 수치를 신고에 그대로 사용하지 마세요.
출처 (기준일: 2026-07-12)
- 지방세법 §15·§16(취득세 세율)·§20(신고 기한)— 국가법령정보센터
- 위택스 취득세 신고 안내— 행정안전부
[안내 및 면책]
이 계산기는 상속세및증여세법·지방세법 기반 참고용입니다. 실제 납세 의무는 상속인의 구체적 사정 (채무·특별수익·기여분 등)에 따라 달라질 수 있으며, 세액 확정은 관할 세무서 또는 세무사에게 문의하세요. 국세청 홈택스(hometax.go.kr) / 국세상담센터 126.
계산기 입력값은 서버에 저장되지 않으며 브라우저 내에서만 처리됩니다.